안녕하세요, 사업자 여러분! 연휴는 잘 보내셨나요? 저는 연휴가 끝나서 아쉬운 것보다, 한 해가 또 이렇게 빠르게 지나가는 게 정말 서운하더라고요. 시간 진짜 빠르지 않나요? 🥲
연휴가 끝나면 물류사와 세관도 다시 정상 업무로 복귀하면서, 중국에서 구매하신 제품이 아직 창고에 계류 중인 분들이 많으실 거예요. '내 아이템은 언제쯤 출발할까?', '세관 통관은 또 얼마나 걸릴까?' 같은 궁금증이 마구 솟아나오실 것 같은데요.
그런 기념으로! 오늘은 인천세관 통관과 관세, 부가세 등 중국 구매대행 사업자분들이 꼭 알아야 할 매입 증빙과 세금 문제에 대해 저와 함께 자세히 알아보는 시간을 가져보겠습니다. 복잡하게만 느껴졌던 세금 처리가 조금은 쉽게 다가올 거예요! 😊
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| 개인 사업자, 중국 구매대행, 세금 처리, 관세, 부가세, 매입 증빙 |
관세와 부가세, 도대체 어떻게 계산될까요? 📝
요즘 스마트스토어나 쿠팡 같은 플랫폼으로 사업을 시작하시는 분들이 정말 많죠? 간이사업자로 시작해서 세액 혜택을 보시다가, 사업 규모가 커지면서 일반과세자나 법인으로 전환될 때 매입 증빙에 대해 열심히 공부하고 대비하시는 분들이 많더라고요.
사실 국내에서 매입 자료로 부가세 처리하는 건 정기적으로 하는 업무라 거의 전문가라고 봐도 무방할 만큼 익숙하실 거예요. 그런데 의외로 중국에서 물건을 사입할 때 매입 관세와 부가세 처리 방안에 대해서는 잘 모르시는 분들이 많아요. 그래서 제가 관세와 부가세 개념을 각각 나눠서 설명해 드릴게요!
관세: 해외 직구의 필수 세금! 💡
첫 번째는 해외 물건을 사입하면 반드시 지불해야 하는 관세입니다. 관세라는 세금은 우리나라의 여러 산업을 보호하기 위해서도 존재하고, 각 나라마다 서로 다른 관세율 체계를 가지고 있답니다.
대한민국을 예로 들면 대표적으로 기본관세가 있고요, 그 외에는 FTA, 탄력, 농산물 긴급, 보복, 잠정 등 정말 다양한 종류의 관세가 있어요. 세액 산출 방법은 크게 세 가지인데요, 1) 종가세(표준관세*세율), 2) 종량세(수량*단위당 세액), 3) 혼합세(종가세/종량세 중 높은 세율)가 있습니다.
몇 가지 품목을 제외하고는 현재 종가세를 적용하는 게 가장 일반적이라고 보시면 될 것 같아요. 아마 중국 구매대행 사입을 하시는 분들은 이렇게까지만 알고 있어도 많은 도움이 되실 것 같고, 주로 기본관세와 FTA 협정관세로 할인 또는 면제를 받고 계신 거라고 생각하시면 됩니다!
FTA 협정관세는 우리나라가 다른 국가와 국제통상 관련 조약을 맺고 특정 품목에 대해 세율을 조정해주는 제도예요. 대부분 기본관세 8%에서 더 낮은 세율로 할인이 되거나 아예 면제되는 제품들도 많으니 꼭 확인해 보세요!
때문에 중국 제품을 구입하실 때 각 품목에 매겨지는 국제통일 상품분류체계 번호인 HS-CODE(세번)를 알고 계신다면 추후 이용 시 도움이 되겠죠! HS-CODE는 전 세계가 무역거래 시 상품을 분류하기 위해 만든 통일분류체계랍니다.
관세는 제품 구매단가의 8%가 기본이기 때문에 여기서 더 할인을 받고 싶다면 협력 관세사에게 할인이 가능한 품목번호를 찾아달라고 요청하거나 본인이 직접 관세청에서 HS-CODE를 찾아볼 수 있어요. 관세청 사이트 (unipass.customs.go.kr)에서 각 품목에 따른 관세율을 확인해 볼 수 있답니다. 참고해 보세요!
부가세: 국제거래에서는 조금 달라요! 🤔
일반적으로 부가세는 매입 금액의 10%라는 건 다들 알고 계실 거예요. 하지만 국제거래에서 세관이 산출하는 부가세는 약간 다르답니다. 일반적으로 부가세는 (해외구매단가 + 해운비 + 관세) * 10% 이렇게 적용돼요.
그 이유는 세관에서 국내 수입 신고를 받으면 정형거래조건 중 하나인 CIF 기준(화물이 한국에 도착했을 때까지의 비용과 위험 부담을 수출자가 책임지는 조건)으로 세금을 추산하는 게 원칙이기 때문이에요. 그래서 해운 운임비까지 포함된 총 비용에서 관세율을 적용시켜 관세를 매기고, 관세까지 포함된 총 금액에서 다시 10%의 부가세를 청구하는 거죠. 중국 구매대행 업체나 배대지, 또는 포워딩 업체에 통관을 의뢰하신 분들이라면 날아온 세금 청구서에 당황하셨을 분들이 적지 않게 계실 텐데요.
세금이 생각했던 것보다 많이 나왔다고 느껴지셨다면, 위와 같은 세금 계산법 때문일 가능성이 높아요. 만약 중국 구매를 처음 하시거나 아직 계획 중이시라면 처음부터 아이템 소싱을 할 때 유리한 관세를 적용받을 수 있는 품목을 사입하는 것도 하나의 좋은 방법입니다.
중국 구매 후 매입은 어떻게 증빙하나요? 🧾
세금이야 세관에서 달라는 대로 내면 된다지만, 부가세 신고할 때 내가 구매할 때 지불한 비용들을 어떻게 매입으로 증빙할지가 사업자분들에게는 상당히 어려운 문제라고 생각돼요.
한국 세관에서는 "수입단가"라는 항목으로만 세금계산서를 발행해 주며, 이는 홈택스나 본인의 사업자 이메일 주소로 받아볼 수 있습니다. 하지만 실제 발행되는 세액은 위에 말씀드린 것처럼 해운비와 관세가 포함된 총 금액의 10%로 산출될 거예요.
통관수수료 33,000원과 국내 배송비 또한 국내 발생 비용이고 부가세가 포함된 비용이기 때문에 부가세 신고 때 매입단가와 통관수수료에 대한 비용을 처리할 수 있어요. (중국 구매대행 업체나 포워딩 업체에게 반드시 택배비 선불로 청구해달라고 요청해야 합니다. 그렇지 않고 착불로 받으면 기사님의 재량에 따라 끊어주지 않을 수도 있답니다.)
그 외에 원산지 증명이라는 비용이 있는데, 이는 중국에서 발생하는 비용이기 때문에 소득세 신고 때 처리를 할 수 있으며, 관세와 해운비(영세율) 또한 소득세 때 처리가 가능하답니다! 다만 해운비는 영세율이라서 따로 끊기는 건 없다는 걸 알아두셔야 해요.
중국 내륙 운송비는 어떻게 증빙할까? 🚚
만약 국내 사업자 본인이 알리바바 1688, 타오바오 등의 중국 셀러들과 정식 무역 계약을 맺고 TT 송금이나 L/C(신용장 거래)를 통해 직접 거래를 하지 않는 이상, 중국 내륙비라는 건 중국 공장에서부터 중국 구매대행 업체나 포워딩 업체의 창고로 운반되는 중국 내 운송비이기 때문에 국제거래에 드는 비용으로 잡히지를 않아요. 그니까요, 이게 좀 애매하죠?
그렇기 때문에 그냥 결제 대행을 맡겨서 진행하는 일반 사업자라면 중국 내륙비는 중국 시장 조사 비용이라던가 다른 명목으로 매입 자료를 만들어서 증빙하는 것을 추천드립니다. (내륙비는 그렇게 큰 비용은 아니니까요, 너무 걱정 마세요!) 만약 법인 사업자라면 대부분 TT 무역 송금으로 거래를 하기 때문에 TT 송금 영수증을 자료로 매입을 증빙하면 된답니다.
글의 핵심 요약 📝
오늘 개인 사업자 중국 구매대행 시 필요한 세금과 매입 증빙에 대해서 정말 간략하게 알아보았어요. 질 좋은 제품을 저렴하게 소싱하고 문제 발생 없이 잘 받는 것도 중요하지만, 추후에 매입을 위한 자료를 제대로 남기고 처리하는 것 또한 정말 중요해요!
- 관세의 이해: 해외에서 물품을 사입할 때 반드시 지불해야 하는 세금이며, 기본관세 외에 FTA 협정관세로 할인 또는 면제가 가능합니다. HS-CODE를 활용하여 품목별 관세율을 미리 확인하는 것이 중요해요.
- 부가세 계산법: 국제거래에서는 (해외구매단가 + 해운비 + 관세) * 10%로 계산됩니다. 해운비가 포함된다는 점을 꼭 기억하세요!
- 매입 증빙 방법: 한국 세관에서 발행하는 '수입단가' 세금계산서, 통관수수료, 국내 배송비 영수증 등을 통해 증빙할 수 있어요. 중국 내륙 운송비는 국제거래 비용으로 잡히지 않으므로 다른 명목으로 처리하는 것이 유리합니다.
- 사업자 통관의 중요성: 개인 통관을 통한 반복적인 구매는 '탈세' 행위로 간주될 수 있으니, 반드시 '사업자 통관'으로 진행해야 합니다.
- 관세율 확인: 품목별 HS-CODE로 관세청에서 미리 확인 (FTA 협정관세 활용!)
- 부가세 계산법 숙지: (해외구매단가 + 해운비 + 관세) * 10% 기억하기
- 매입 증빙 철저히: 수입단가 세금계산서, 통관수수료, 국내 배송비 챙기기
- 내륙운송비 처리: 시장조사비 등 다른 명목으로 증빙 고려
- 사업자 통관 필수: 탈세 위험 방지 및 정식 처리
자주 묻는 질문 ❓
세금 문제 역시 경험이 많고 능률이 좋은 중국 무역 대행 파트너와 함께 한다면 보다 편하게 업무 처리가 가능하고 많은 조언을 얻을 수 있습니다. 간혹 알리바바닷컴으로 직접 카드 결제하고 개인 통관으로 물건을 사입하시는 분들이 계신데, 그렇게 하면 엄연한 "탈세" 행위이기 때문에 만약 지금 그런 방식으로 쭉 사입을 해오셨다면 지금부터라도 정식으로 "사업자 통관"으로 진행하셔야 합니다.
통관이라는 게 정말 어렵고 혼자서는 할 수 없는 절차라서 모르는 게 있다면 도움을 줄 수 있는 업체를 구해서 안전하게 구매하시면 좋겠습니다. 이 글이 중국 구매대행 사업을 하시는 많은 분들에게 작은 도움이 되기를 바랍니다. 😊
모두 사업 번창하시고 항상 건강하세요! 저는 다음 포스팅에서 또 뵙겠습니다~
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